廣州銀行于去年提交了IPO申請文件，但是，截止到目前該行尚有311名非自然人股東和1091 名自然人股東依然未完成確權工作，并且在2020年至今，因確權問題引發的訴訟案件不斷。

從該行的資產質量方面來看，2018年至2020年，該行的資本充足率分別為13.38%、12.42%、12.43%;一級資本充足率和核心一級資本充足率數據相同，近三年來分別為11.24%、10.14%、10.1%，呈現出不斷下降的態勢，不良貸款率近三年來分別為0.86%、1.19%、1.1%。

資產質量一直是證監會關注的重點，若銀行資產質量不佳，則上市會受到影響。廣州銀行在《華夏時報》記者采訪中表示：“2018-2020年，為積極應對經濟下行疊加疫情影響，綜合采取現金清收、貸款核銷、批量轉讓、資產證券化等方式處置不良貸款。”值得一提的事，該行今年2月份，廣州銀行肇慶分行因違規處置不良資產被罰款共計210萬元，其中總行罰款180萬元。

另外，截至2020年年末，灣區內公司貸款余額達到1187.93億元，同比增長16.43%;“兩增兩控”小微貸款余額114.72億元，同比增長97.55%，比全行貸款增速高85.27個百分點。

股權確權問題未解決

一家企業能否順利上市，股權問題一直是繞不開的焦點。

據廣州銀行2020年報送的招股書顯示，該行尚有311 名非自然人股東和1114 名自然人股東未完成確權。股權確權的歷史遺留問題成了證監會關注的焦點，在關于廣州銀行IPO申請文件反饋意見中，證監會針對其股權問題，要求其說明未確權事實是否構成股權不清晰，是否符合首發辦法的相關規定。

股權確權指的是是指股東資格的確認，也是上市的必要條件。根據以前的《公司法》和《證券法》，申報IPO時，公司的股東人數要控制在200人以內。而廣州銀行的股東數遠超200人。

據中國裁判文書網顯示，2020年以來廣州銀行作為被告，共涉及6起股東確權的訴訟，這6起案件最終的判決結果均是確認各原告持有被告廣州銀行股權。

為此，記者就股權確權問題對廣州銀行進行采訪，對方回復稱：“截至2020年7月31日，本行股本總數為117.76億股，未確權的股份數合計6982.72萬股，占發行前總股本的0.59%，本行在托管機構專門設立了股份托管賬戶，并將這部分股份歸集于該賬戶名下進行集中管理。未確權股東所持份數僅占股本總額的0.59%，占比極小，本行上市前，該部分股東仍可以向本行和廣東股權交易中心提交確權申請文件，本行和廣東股權交易中心將按規定將其股份從股份集中管理專戶分出并以其名義進行股份托管登記。”

除了確權工作之外，廣州銀行的控股股東的問題同樣值得關注。

在去年10月份，即距離提交招股書4個月之后，廣州金融控股集團有限公司原黨委書記、董事長李舫金涉嫌嚴重違紀違法被查處，接受廣州市紀委監委紀律審查和監察調查。而廣州金控，既是廣州銀行的控股股東又是關聯交易方，直接持有廣州銀行26.59億股股權，占股份總數的22.58%。2019年廣州金控的貸款金額合計26.01億元，占同類交易的0.88%;存款金額合計20.4億元，占同類交易的0.56%。記者就本行控股股東高層涉嫌違法違法是否會對IPO產生影響對廣州銀行進行采訪，該行回復稱：“本行嚴格遵守相關法律規定積極推進上市工作，來函中所述‘股東事件’、抵債資產處置等不會影響本行上市進程”。

違規處置不良資產被罰款210萬元

從廣州銀行的經營業績來看，據去年年報顯示，2018年至2020年，該行的營收分別為109.35億元、133.79億元、149.18億元，營收年復合增長率為16.8%;同期利潤分別為37.69億元、43.24億元、44.55億元，利潤年復合增長率為8.72%。

從該行的資產質量方面來看，2018年至2020年，該行的資本充足率分別為13.38%、12.42%、12.43%，同時，該行的一級資本充足率和核心一級資本充足率數據相同。近三年來分別為11.24%、10.14%、10.1%，呈現出不斷下降的態勢。

從中國銀保監會公布的2020年商業銀行主要監管指標來看，2020年年末，商業銀行的核心一級資本充足率為10.72%，資本充足率為14.7%。可見，廣州銀行的資本充足率以及核心一級資本充足率均低于行業整體水平。

而本行的不良貸款率，近三年來分別為0.86%、1.19%、1.1%，其中，去年同比下降0.08個百分點。

資產質量一直是證監會關注的重點，若銀行資產質量不佳，則上市會受到影響，因此擬上市銀行，首先要保持審慎經營，并通過多種手段化解不良資產，提高資產質量。廣州銀行曾在采訪回復函中表示：“2018-2020年，為積極應對經濟下行疊加疫情影響，本行持續加大不良貸款處置力度，綜合采取現金清收、貸款核銷、批量轉讓、資產證券化等方式處置不良貸款。”

值得一提的事，據銀保監會官網顯示，今年2月份，廣州銀行肇慶分行獲行政處罰，因未經批準開展衍生產品交易、以個人理財資金承接不良資產、向未取得有關批準文件的固定資產項目提供融資被處以罰款共計210萬元，其中總行被罰款180萬元。據業內人士敘述，開展衍生產品交易、以個人理財資金承接不良資產常被作為銀行化解不良貸款的手段。

另外，該行近三年經營活動產生的現金流量凈額分別為-617.38億元、-189.06億元、444.49億元。記者就經營活動產生的現金流量凈額波動較大的問題對廣州銀行進行采訪，該行表示：“2019-2020年末，本行加大信貸投放力度，同時采取各項措施提升存款規模，增強結算性存款沉淀能力，經營活動產生的現金流量凈額持續增長。”

通常認為，每股經營活動現金流量和資本金現金流量兩個指標衡量企業運用所有者投入的資本進行經營創造現金的能力。如果經營活動現金流量凈額與凈利潤兩者都為負，說明該企業面臨經營困境，盈利能力弱，現金流量也入不敷出。反之，則表示經營狀況良好。若經營活動現金流量凈額為負，凈利潤為正，說明企業雖有盈利能力，但是無法取得與利潤相配的現金流量。

信用卡透支額度偏高

年報顯示，截至2020年年末，灣區內公司貸款余額達到1187.93億元，同比增長16.43%;“兩增兩控”小微貸款余額114.72億元，同比增長97.55%，比全行貸款增速高85.27個百分點。記者就該行小微企業貸款增長的問題對廣州銀行進行采訪，該行回復稱：“本行持續優化中小企業管理模式，總行創設普惠金融部，建立總、分、支三級聯動的小微普惠金融服務網絡，引進‘PAD全流程移動金融服務平臺’，不斷豐富線上線下產品線，推出普惠金融、科技金融、鄉村振興三大產品系列，滿足小微企業多樣化的融資需求。推出‘惠e通’普惠金融綜合服務平臺，實現營銷端、數據端、風控端、業務端、管理端的‘五端’架構，形成客戶、產品、營銷、管理、服務‘五位一體’綜合服務模式。”

另外，廣州銀行去年著力發展信用卡業務。

據年報顯示，2020年，廣州銀行累計發卡量451.21萬張，較上年末增長12.45%，新增發卡49.99萬張;2020年，廣州銀行信用卡發卡收入68.94億元，較上年末增長26.61%;廣州銀行信用卡不良率1.67%。值得一提的是，去年公司手續費及傭金凈收入金額達12.46億元，同比增長62.44%，主要來源于信用卡業務帶來的收益。

統計數據顯示，如果拿信用卡透支余額除以發卡總量粗略計算，去年多數全國性銀行信用卡戶均透支余額都在3000——8000元之間。而廣州銀行在城商行信用卡戶均透支余額中位于較高水平，約為1.58萬元。

記者就本行的信用卡業務情況以及如何規避信用卡業務的不良風險情況對廣州銀行進行采訪，該行回復稱：“在信用卡APP上線‘大額分期線上化申請’和‘賬單分期自動調額’功能，強化風險資產清收處置，通過委外、訴訟等手段回收逾期資產，積極進行不良資產核銷，加速不良資產ABS發行進度，截至報告期末，信用卡資產不良率1.67%，低于行業平均水平。”

關于廣州銀行的信用卡業務是否會受到政策影響，該行未回復記者此問題。今年6月份，中國銀行發布《關于調整信用卡發卡、增額及交易管控措施的公告》，根據監管要求，6月20日開始管控信用卡發卡、增量和交易量。對于信用卡使用過程中出現的套現、資金流動異常等異常交易行為，中國銀行可以變更持卡人賬戶狀態;限制持卡人消費和取現;不再為持卡人辦理全新卡發卡、增量、分期等業務控制措施。